移居英國做業主 買樓須知(下)

不少移民英國的朋友,或會計劃在當地買樓自住。那麼買樓前應該要注意什麼事項呢?上回,小編就講解了英國的房屋產權及物業類型今回將為大家講解買樓所需的基本費用和稅項。快跟着小編,了解更多!

在買樓過程中,大家難免需要接觸不同的人士及機構,他們會在買樓過程中給予建議或說明,包括:地產經紀、按揭經紀、銀行、保險公司、法定代表人/轉讓人及測量師等等。

一般會在上述人士及機構的協助下,完成整個買樓流程,包括:到當地銀行、會見按揭經紀、安排財務評估及開設銀行帳戶等等。當中牽涉費用繁多,而需要支付的費用包括:

  • 前期支出,如:首期、按揭成本、印花稅等等;
  • 後期支出,如:每月供款、市政稅、裝修費等等。

小編整理了「英國買樓支出一覽」,大家可以作為參考:

 

以下為大家講解一下首期、物業印花稅(Stamp Duty)和市政稅(Council Tax)的詳情。

首期

首期的金額,視乎銀行批出的按揭成數(Loan-to-value LTV),這取決於買家的收入、開支、貸款及信用紀錄等。英國不同城市批核的按揭成數比例約由50%到70%,按揭年期為10年、15年、20年或 25 年不等。以2021年第四季為例,該段時期的LTV中位數為75%,表示買家平均須付兩成半的首期。

 

物業印花稅(Stamp Duty

在英國買樓(包括一手樓及二手樓)同樣需要繳付印花稅,並以累進制計算。購買£125,000或以下的物業,首置客可獲豁免繳交;而非首置客則須繳交3%。以下為最新印花稅稅率(適用於英格蘭和北愛爾蘭地區):

物業價格 首置客 非首置客
£125,000或以下 0% 3%
£125,001至£250,000 2% 5%
£250,001至£925,000 5% 8%
£925,001至£1,500,000 10% 13%
£1,500,001或以上 12% 15%

 

另外,需要留意上述稅項,在不同地區有不同名稱:

  • 在英格蘭(England)和北愛爾蘭(Northern Ireland)地區,稱為Stamp Duty Land Tax, SDLT;
  • 在蘇格蘭(Scotland)稱為Land and Buildings Transaction Tax, LBTT;
  • 在威爾斯(Wales)則是Land Transaction Tax, LTT。

而英國對首置客的定義跟香港不同。若買家於英國置業前,已持有其他國家/地區的物業,就已失去了首置客的身份。

 

市政稅(Council Tax

不論在英國持有物業自住或租住房屋,只要年滿18歲,住戶(業主或租客)每月都需要繳交市政稅,用以支付公共服務及設施的費用,如打掃街道、設施維修保養等,一般由房屋租約簽署人支付。市區或面積較大的單位稅率會較高,郊區或單位面積較小則較低。英國的市政稅額每年約在£1,000至£3,000之間,不同地區會按情況而獲不同的免稅額,個別情況可獲優惠及減免,如單人折扣及全日制學生。

英國政府於2022年4月起,為合資格的市民提供£150市政稅退稅(Council Tax rebate),約有2,000萬戶受惠。

 

不須再繳地租?

以往如購買租賃業權(Leasehold)的房屋,買家每年須向地主支付地租,費用由每年1英鎊到數百英鎊不等。根據最新的《租賃產權改革(地租)法(Leasehold Reform (Ground Rent) Act 2022)》,自今年6月30日起,英國政府正式取消徵收地租(英格蘭和威爾士地區)。這意味着從該日起購買租賃產權房屋的業主,不用再繳交地租。不過要留意,新規則僅適用於新租約,現有租約暫不適用。

總括而言,買樓的總支出視乎所購買的業權種類、買家身份、物業新舊及其所在地區等因素來決定。但當中有一點與香港不同,就是買家不用支付中介費用,在英國買樓的經紀佣金會連同增值稅(Value-added tax, VAT),由賣家支付。

如大家打算在英國置業,記得尋找可靠的機構協助或先行諮詢法律意見。若有疑問,歡迎隨時聯絡景鴻集團,了解更多供詳細信息後再作決定!